상속은 감정적 여파와 경제적 부담이 동시에 찾아오는 이벤트입니다.
가장 먼저 챙겨야 할 것은 바로 상속세면제한도액을 정확히 이해하고 활용하는 전략입니다.
상속세는 공제 항목을 얼마나 챙기느냐에 따라 부담이 천차만별로 달라집니다.
이번 글에서는 2025년 최신 세법을 반영해 실전 절세 포인트를 알려드립니다.
📌 상속세면제한도액이란?
상속재산에서 각종 공제를 적용해 과세 대상이 되는 순재산을 줄여주는 한도를 말합니다.
공제 항목을 빠짐없이 챙기면 상속세를 아예 피하거나 크게 줄일 수 있습니다.
💚 기초공제 – 모두에게 2억 원!
- 2025년 기준 거주·비거주 가리지 않고 2억 원 전액 공제
- 부모 재산이 2억 원 이하면 상속세 0원
💑 배우자 공제 – 최대 30억 원
공제 폭이 가장 넓어 절세 1순위로 꼽힙니다.
- 단독 상속 시 5억 원부터 시작
- 공동 상속 시 상속 비율 따라 공제, 최대 30억 원
배우자에게 우선 상속 설계만 잘해도 거액의 상속세를 절감할 수 있습니다.
👨👩👧 자녀 공제 – 숫자·연령이 관건
- 성인 자녀 1인당 5,000만 원
- 미성년자: (19세 − 현재 나이) × 5,000만 원 추가
- 자녀 2명이면 최대 3억 원 확대 가능
📚 기타 공제 – 놓치면 손해!
- 장례비 최대 500만 원
- 피상속인 채무 전액
- 가업상속 공제 최대 600억 원
- 영농상속 공제 최대 30억 원
- 동거주택 공제 최대 6억 원 (2년 이상 동거 조건)
특히 가업·영농·동거주택 공제는 사전 준비가 필수입니다.
🔢 예시로 살펴보는 절세 효과
상속재산 25억 원, 배우자 1명 + 성인 자녀 2명인 경우
- 기초공제 2억
- 배우자 공제 10억
- 자녀 공제 1억
- 장례비 공제 0.05억
- 과세 대상 = 11.5억
- 세율(30%) 적용 → 상속세 ≈ 3.45억
공제를 최대 활용해 약 10억 원 이상의 과세 표준을 줄였습니다.
📈 2025년 세율표 & 구간
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 2억 원 이하 | 10% |
| 5억 원 이하 | 20% |
| 10억 원 이하 | 30% |
| 10억 원 초과 | 40% |
💡 상속세 절세 꿀팁 5가지
- 생전 증여로 과세 표준 분산
- 가업상속 요건 충족 시 공제 극대화
- 배우자 우선 상속 설계
- 동거주택·영농상속 등 특례 활용
- 세무 전문가 상담으로 리스크 최소화
🗂️ 신고 절차 & 기한
상속개시일로부터 6개월 내 관할 세무서 신고 필수!
신고 지연 시 가산세가 부과되므로 기한 엄수는 필수입니다.
🔚 마치며
상속세는 준비가 곧 절세입니다.
상속세면제한도액을 정확히 이해하고 전략적으로 공제 항목을 조합하세요.
미리 계획하면 가족 간 갈등 없이 재산을 지키고, 불필요한 세금을 최소화할 수 있습니다.
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